その他の内訳書

国税庁が用意している様式では、足りないようであれば、任意にその他の内訳書を作成します。

例えば、

a.土地、建物以外の有形固定資産

会計ソフトなどの固定資産台帳、減価償却費明細書をそのまま添付することが多いです。

b.無形固定資産、繰延資産

c.会員権

ゴルフ、スポーツクラブなどの法人会員

d.差入保証金

営業保証金、駐車場保証金、社宅敷金、

e.保険積立金

会社が加入した生命保険のうち、貯蓄部分で返戻されるもの、

f.貸倒引当金、賞与引当金、退職給付引当金

法人税申告書の別表において分かる為、載せる必要ないかもしれません。

g.未払法人税

法人税申告書の別表において分かる為、載せる必要ないかもしれません。

h.未払消費税

消費税の申告書において分かる為、載せる必要ないかもしれません。

など。